Voici quelques stratégies (peut-être) un peu moins connues que vous devriez envisager d’utiliser avec vos REER. Pour alléger le texte, les stratégies sont expliquées brièvement. Nous tenons pour acquis dans cet article que vous connaissez les règles de base en ce qui concerne les REER et le RAP (Régime d’accession à la propriété). Si vous avez besoin d’explications supplémentaires, n’hésitez pas à contacter Célestin comptables professionnels agréés à Montréal pour vous aider au 514493(FISC) 3472. Une question, ça ne coûte rien, mais les conseils de nos comptables professionnels agréés valent de l’or. Visitez notre site sur http://www.celestin-comptable-agree.ca
REER de Papa pour financer une entreprise!
Saviez-vous que quelqu’un peut investir dans votre entreprise incorporée (généralement jusqu’à concurrence de 24 999 $) à partir de son REER à condition qu’il n’ait pas de lien de dépendance avec votre société! Fini les recherches de financement impossibles! Si vous connaissez quelqu’un intéressé à vous financer, mais dont les liquidités sont figées dans son REER, informez-le que son REER peut investir directement en actions de votre PME. Attention les règles sont complexes. Faites appel à des comptables professionnels agréés.
Financez votre MBA par le biais d’un REER
Avec le REEP (Régime d’Encouragement à l’Éducation Permanente) il vous est possible de retirer sans impôt 10 000 $ par an (max. 20 000 $ au total) si vous retournez aux études à temps plein. Vous pouvez faire ce que vous voulez avec ce retrait, même une nouvelle cotisation au REER. Votre conjoint peut faire de même et retirer (dans le cadre du REEP) pour votre retour aux études ce qui peut vous permettre d’obtenir jusqu’à 20 000 $ (40 000 $ sur deux ans) sans payer d’impôt. Une cotisation au REER pour un retour aux études pourrait être plus payante que vous le pensez.
En effet, votre revenu pour l’année de votre retour aux études pourrait subir une chute et se situer dans des tranches imposées à plus de 50 %. Consultez les courbes de Claude Laferrière professeur à l’UQAM et vous pourriez être surpris de voir qu’il existe des taux d’imposition de plus de 100 %. Étant donné qu’à un certain niveau de revenu (environ 35 000 $) on perd accès à une foule de crédits sociaux fiscaux il en résulte parfois qu’une hausse du revenu de 1 000 $ se traduise par un impôt supplémentaire de 1 000 $. Cette situation arrive particulièrement entre la tranche de revenu de 25 000 $ à 40 000 $. La bonne nouvelle c’est qu’autant hausse du revenu de 1 000 $ crée un impôt de 1 000 $, mais qu’une baisse du revenu de 1 000 $ crée un remboursement de 1 000 $ aussi. Vous aurez compris qu’une contribution REER peut être très avantageuse dans ces situations.
10 000 $ pour créer 40 000 $ de déduction REER (ou avec 0 $ si vous obtenez un emprunt)
Vous pouvez générer 40 000 $ de déduction fiscale sur 13 mois avec seulement 10 000 $. Voici le truc : vous contribuez (disons en juin) dans un REER 10 000 $ que vous retirez, dans le cadre du REEP, 90 jours plus tard sans impact fiscal. Vous donnez ces 10 000 $ à votre conjoint pour qu’il cotise à son REER. Votre conjoint retire le 10 000 $ 90 jours plus tard et vous remet la somme. Vous attendez de fêter le Jour de l’An et vous recommencez la boucle une autre fois. (Vous ne pouvez faire cette boucle plus que deux fois).
Perdu votre emploi – le REEP peut vous venir en aide
Si vous avez perdu votre emploi, un petit retour aux études à temps plein (10h par semaine pour trois mois) pourrait faire toute la différence. Vous pourrez utiliser les stratégies REEP dont nous avons discuté précédemment et retirer jusqu’à 40 000 $ de REER sans impôt. Vous pouvez aussi utiliser un prêt bancaire pour faire une cotisation massive à votre REER et vous faire rembourser tous vos impôts payés pendant votre ancien emploi.
Préparez un « RAP à RAP »
Envisagez la technique du « Rap à Rap » si vous voulez utiliser le RAP, mais que c’est votre conjoint qui a des fonds accumulés dans son REER. Avec cette technique vous pouvez utiliser les sommes retirées de son REER pour vous aider à contribuer à votre REER. Ainsi, vous obtiendrez non seulement une déduction REER, mais vous pourrez aussi le « RAPER » facilement.
Ce n’est pas tout de connaître le RAP il faut aussi le MAXIMISER!
Les gens oublient souvent de maximiser leur RAP. Advenant par exemple que vous ayez un droit de cotiser à un REER pour 12 000 $. Vous pensez probablement que vous ne pourrez pas retirer les 20 000 $ maximum prévus au programme RAP. Détrompez-vous! En effet, il est possible de cotiser pour l’année en cours (en planifiant bien la date d’occupation de votre maison). Si vous gagnez disons 35 000 $ dans l’année vous pourrez cotiser 18 % de cette somme dès le 1er janvier suivant (un peu avant la date d’occupation) ce qui fera 6 300 $ de plus. Ensuite, si on additionne les 2 000 $ excédentaires permis vous pourrez « Raper » le montant maximum sans problème quitte à conserver des déductions pour les années futures. Attention les retraits doivent être dans la même année civile. (Depuis que cet article a été écrit, le plafond est passé de 20 000 $ à 25 000 $)
Ne remboursez pas votre RAP plus rapidement
Certaines personnes veulent à tout prix se débarrasser de toutes leurs dettes. C’est généralement bien, mais il faut faire attention. L’intérêt de vos dettes d’études est déductible. Remboursez donc votre auto, vos cartes de crédit et autres, avant de « clairer » vos prêts étudiants. Pour votre RAP, rien ne presse. Vous n’avez pas d’intérêt à payer à personne, votre dossier de crédit ne sera pas affecté… Réservez vos liquidités pour cotiser au maximum de votre capacité à un REER déductible, s’il en reste, remboursez votre RAP vos revenus de placement s’accumuleront à l’abri de l’impôt.
REER pour éviter des retenues à la source sur un boni
Pour éviter les retenues d’impôts à la source sur un boni, vous pouvez demander à votre employeur de verser le boni directement à votre REER (ou au REER de votre conjoint) jusqu’à concurrence du maximum de vos droits de cotisation au REER. Aussi, si le boni est payé en janvier ou février vous pourrez réclamer la déduction REER pour l’année précédente et le boni sera imposable seulement l’année où il aura été versé.
REER et travailleurs autonomes en retard
Si vous êtes un travailleur autonome et que vous n’avez pas fait vos acomptes provisionnels, vous savez que vous aurez beaucoup d’intérêt à payer sur vos sommes en retard. La cotisation à un REER peut vous permettre d’épargner environ 4 % de plus qu’un autre individu par une diminution des intérêts découlant d’impôts moindres.
Si vous avez aimé ces stratégies, dites-vous que nous avons, au bureau, une liste de plus de 50 stratégies REER renversantes. Aussi, nos stratégies ne se limitent pas qu’aux REER. Nous prenons chaque année des centaines d’heures pour trouver des stratégies pour nos clients. Nous avons plus d’un tour dans notre sac et il nous fait plaisir de les partager avec nos clients moyennant des frais raisonnables. Ces frais nous permettent entre autres de conserver au bureau une équipe compétente et bien au fait des stratégies les plus intéressantes à vous proposer.
À bientôt
